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大批股民索赔!89亿“坐庄”被套?康美又有神操作:主动申请ST!网友:每天只跌5%,你又赚了

中国基金报  4652阅读  2019-05-18 22:40:34

康美药业被证监会坐实财务造假之后,没想到又出了一套骚操作,竟然主动把自己的股票ST了,但背后其实不简单。

康美药业深夜道歉

还把自己给ST了

昨天A股市场最大的新闻就是,证监会在例行新闻发布会上宣布,康美药业披露的2016至2018年财务报告存在重大虚假,通俗一点就是康美财务造假。(详情可直接点击右边链接→_→28万股民周末难眠!300亿造假实锤:证监会确认康美假存款、假收入,更把资金拿去"坐庄"自家股票?)

在监管层宣布这一信息之后,康美药业在5月17日晚上近12点的时候发公告道歉,并把自己给ST了。

大批股民索赔!89亿“坐庄”被套?康美又有神操作:主动申请ST!网友:每天只跌5%,你又赚了

公告主要有几点信息。

第一,88.79亿被拿去炒股了

康美在公告称,经公司核查,公司与相关关联公司存在88.79亿元的资金往来,该等资金被相关关联公司用于购买公司股票。

第二、主动ST

公司称,上述行为触及《上海证券交易所股票上市规则》13.1.1 条规定“投资者难以判断公司前景,投资者权益可能受到损害”的情形。公司向上海证券交易所申请对公司股票实施“其他风险警示”。

公司股票申请 2019 年5月20日停牌1天,将于2019年5月21日复牌恢复交易,并将于2019年5月21日起实施其他风险警示,实施其他风险警示后股票价格的日涨跌幅限制为 5%。实施其他风险警示后公司股票将在风险警示板交易。

也就是说,“康美药业”变更为“ST 康美”。

第三、道歉了

经公司自查,因公司治理、内部控制存在缺陷,资金管理、关联交易管理等方面存在重大缺陷,违反了公司日常资金管理规范及关联交易管理制度的相关规定。

公司对上述问题带来的影响,向广大投资者致以最诚恳的歉意。公司将提高规范运作水平,严格规范与关联方资金往来的相关管理制度,针对此类事项切实整改。公司将督促相关关联公司通过多种途径解决资金往来的问题,消除相关影响,挽回损失。

公司董事会将持续关注上述事项进展,并及时履行信息披露义务。

主动ST背后

控股股东跟一致行动人都质押了90%的股份

证监会坐实了康美药业财务造假,在二级市场肯定会引起一轮跌停,假如按照10%的跌幅来算,5个交易日就能跌去41%,接近腰斩。

而主动ST之后,每天跌停就只需要跌5%,而且下周是停牌一天交易四天,一周下来只跌18.5%,可以缓解一下股价下跌的速度。

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而康美药业的最新公告显示,控股股东早就把自己持有的股份质押了90%。

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不止是控股股东康美实业,第七、第八、第九、第十的股东都是一致行动人,都把手上的股权几乎质押得干干净净。

被坐实财务造假之后,股价肯定会连续暴跌,而叠加这么高比例的股权质押,恐怕会出连锁反应,而主动ST之后,能。。。稍稍缓解一些。。。

此前的公告已成了谎言

在去年十月份的时候,康美药业曾经出了一份澄清公告,上面清清楚楚写着:

公司控股股东康美实业、实际控制人马兴田先生和一致行动人许冬瑾女士及其控制的企业声明与承诺:其严格按照有关法律法规持有、增减持康美药业股票,并已严格按照有关法律法规履行了信息披露义务。

公司控股股东康美实业、实际控制人马兴田先生和一致行动人许冬瑾女士及其控制的企业声明与承诺:不存在利用其它账户买卖康美药业股票,不存在利用其它账户从事康美药业股票内幕交易和操纵康美药业股价的情况。

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而今天最新的公告则说,经公司核查,公司与相关关联公司存在88.79亿元的资金往来,该等资金被相关关联公司用于购买公司股票。

证监会也说了,康美药业存在部分资金转入关联方账户买卖本公司股票。

可以看出康美药业这家公司基本没有诚信可言。

大量受损股民发起索赔

截至今年一季报,康美药业股东户数为28.38万名。在被认定为财务造假后,康美药业以及为其服务的中介机构,均将面临大量股民索赔的可能。截至5月18日上午,仅新浪股民维权平台就显示已有上百位股民提交索赔申请,且仍在持续增长中;不少专职诉讼律师也开始征集有资格索赔的股民。

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一位张姓股民的索赔说明显示:其于2018年10月22日买入康美药业79600股,共计1100732元;2019年2月11日卖出,至今仍持股100股,中间曾卖出买进股票做T。公司财务造假导致总计亏损346109元,要求全额赔偿。

“目前只是提交索赔申请,等证监会的正式行政处罚下达才能启动索赔诉讼。”一位北京的诉讼律师表示,从申请的索赔金额看,有几千元的,也有几十万元的,随着索赔股民持续增长,估计总索赔规模将达到数亿元。

上海汉联律师事务所宋一欣表示,“康美药业民事索赔暂定的索赔条件为:在2017年4月20日至2018年12月28日间买入该股票或债券,并在2018年12月29日及之后卖出或继续持有该证券的权益受损投资者”。

“普通股股东总数在22万户左右的情况下,索赔的金额估计会在上亿至上5亿元左右”他说道。

康美药业股价近期被炒作

4月30日,康美药业发布关于前期会计差错更正的公告,对2017年财报作出重大调整。随后,康美药业连吃5个跌停。

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令人大跌眼镜的是,康美药业5月10日突然涨停,之后几天股价回暖。

最近一期的龙虎榜显示,康美药业前五大买入席位中,知名游资占据4席。西藏东方财富拉萨团结路净买入1801.71万元,广发证券普宁流沙净买入1777.38万元,平安证券银川凤凰北街净买入1768.85万元,西藏东方财富拉萨东环路净买入1280.92万元。

值得一提的是,自4月30日以来,广发证券普宁流沙已经9次入榜买入康美药业,平安证券银川凤凰北街2次入榜。

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证监会:

康美药业2016年-2018年财报存在重大虚假

证监会5月17日表示,2018年底证监会日常监管发现,康美药业股份有限公司(简称康美药业)财务报告真实性存疑,涉嫌虚假陈述等违法违规,我会当即立案调查。12月29日,康美药业披露有关信息。

现已初步查明,康美药业披露的2016至2018年财务报告存在重大虚假,涉嫌违反《证券法》第63条等相关规定。

一是使用虚假银行单据虚增存款,

二是通过伪造业务凭证进行收入造假,

三是部分资金转入关联方账户买卖本公司股票。

近日,我会已对公司审计机构正中珠江会计师事务所涉嫌未勤勉尽责立案调查。有关案件进展情况,我会将及时向社会公布。

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一夜消失300亿的康美药业

4月29日,康美药业发布了一份《关于前期会计差错更正的公告》。公告具体阐述了公司2017年年报中出现的14项会计错误。其中最主要的有以下几点。

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一是由于公司采购付款、工程款支付以及确认业务款项时的会计处理存在错误,造成应收账款少计6.41亿元、存货少计195.46亿元、在建工程少计6.32亿元;由于公司核算账户资金时存在错误,造成货币资金多计299.44亿元。

二是公司在确认营业收入和营业成本时存在错误,造成营业收入多计88.98亿元、营业成本多计76.62亿元;同时,销售费用少计4.97亿元,财务费用少计2.28亿元。

三是由于第一项会计处理错误,使得公司合并现金流量表销售商品、提供劳务收到的现金、支付其他与经营活动有关的现金等多个现金项目计额错误。也因此,康美药业经营性现金流量净额由18.43亿元转为-48.4亿元。

简言之就是,由于财务数据出现会计差错,造成2017年营业收入多计入88.98亿元,营业成本多计入76亿元,销售费用少计入5亿元,财务费用少计入2亿元,销售商品多计入102亿元,货币资金多计入299亿元,筹资活动有关的现金项目多计入3亿元。

公告出来之后,市场哗然。其中多计货币资金高达299.44亿,金额之大刷新A股纪录。资深投行人士王骥跃点评称,这可能是中国证券史上最大的一笔“会计差错了”!

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